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什么是纳税筹划?纳税筹划方法来了!

纳税筹划一般是指纳税人在税法允许的范围内,通过事先计划和安排经营、投资及财务管理等活动,尽可能地节省税收。这里需要强调和说明的是,税收筹划必须以合理性和合法性为基础,不得践踏法律“红线”。

那么,企业为什么要进行纳税筹划呢?意义是什么?

1.纳税的特定性

特定的纳税人必须缴纳特定的税。如果纳税人能证明自己不是该税的纳税人,且理由合理充分,则不必缴纳该税。

2.应纳税对象数额的可调整性。

税率的确定主要取决于两个因素:一是征税对象的数量;二是适用税率。在给定税率的前提下,计税对象金额所衍生的计税依据越小,税额越少,纳税人的税负越轻。

3.税率的差异。

在税收制度中,不同的税种具有不同的税率,同一税种中不同的税目可能具有不同的税率。这种差异为企业和个人进行税收筹划提供了良好的客观条件。

4.总渐进性临界点的可变性。

全额累进税率差别很大,尤其是在累进距离临界点附近。这种突变诱使纳税人在低税率的临界点上使用各种手段来阻止税额的增加。

5.各种减税免税是税收筹划的摇篮。

一般来说,税收减免有例外。正是这些规定诱使许多纳税人竞相争取这种优惠待遇,想方设法让自己符合减免条件享受这种优惠待遇。

6.控制起征点。

阈值是应纳税对象的最低税额。低于阈值的可以豁免,超过阈值的要全额征收。

至于如何规划纳税,同一个企业总是有不同的方式来减少税费的缴纳。

纳税筹划的方法有哪些?这里简单说说

1.注意融资方式。一般企业融资,会适度向银行贷款,或者在企业间融资。这远比直接向社会集资有利。

2.应该考虑开票时间。一般来说,销售收入的时间决定了企业纳税义务产生时间,纳税义务发生的时间是企业利用税收壁垒减轻税收负担的计划时间。

3.企业身份的转变。

若为高科技企业,附加价值高,建议选择小规模纳税人,全面降低税收负担。

4.交易对象要合理

当前我国分为一般纳税人和小规模纳税人的增值税制,企业可以选择不同的供应商承担不同的税负。

总而言之,企业所得税计划和增值税计划都必须在法律允许的范围内进行。我们绝不能被利益蒙蔽双眼,把法律和道德抛在脑后,误入歧途。但不同企业模式适用的筹划方式也不同,企业一定要考虑实际情况,选择适合自身的方式!

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